비과세종합저축 2026
5천만원 이자 세금 0원 만드는 법

비과세종합저축이란

비과세종합저축은 원금 5,000만원까지 이자·배당소득에 세금을 매기지 않는 절세 저축입니다(조세특례제한법 §88의2). 별도의 금융상품이 아니라, 정기예금·적금·펀드 같은 기존 상품을 이 비과세 계좌로 가입하는 방식입니다.

일반 예금은 이자를 받을 때 은행이 15.4%를 원천징수합니다(소득세법 §129, 지방세법 §103). 비과세종합저축은 이 원천징수를 하지 않으므로, 이자 전액을 그대로 받습니다.

⚠️ 다만 비과세는 이자·배당에만 적용됩니다. 주식 매매차익처럼 원래 비과세이거나 다른 세목이 적용되는 소득에는 이 제도가 별도로 의미가 없습니다.

누가 가입할 수 있나

가입 대상은 나이 요건 또는 자격 요건 중 하나를 충족하는 사람입니다. 조특법 §88의2가 정한 대상은 다음과 같습니다.

⚠️ 다만 2026년부터 만 65세 이상 대상은 기초연금을 받는 사람만 신규가입할 수 있도록 요건이 강화됐습니다. 기초연금을 받지 않는 65세 이상은 신규가입이 제한되므로, 본인이 대상인지 금융회사에서 먼저 확인해야 합니다. 이미 가입한 계좌는 그대로 유지됩니다.

세금이 실제로 얼마나 줄어드나

절세 효과는 예치 금액과 금리에 비례합니다. 아래 두 사례로 일반 예금과 비과세종합저축의 세후 이자를 비교해보겠습니다.

다만 한도 5,000만원은 원금(가입금액) 기준이며 전 금융기관을 합산합니다. 여러 은행에 나눠 가입해도 합산되므로, 총 납입 원금이 5,000만원을 넘지 않도록 관리해야 합니다.

가입 전에 확인할 함정은

혜택이 큰 만큼 요건을 잘못 이해하면 나중에 비과세가 부인될 수 있습니다. 실질과세 원칙(국세기본법 §14)상 형식만 갖춘 가입은 인정되지 않습니다.

• 명의 대여 금지: 대상이 아닌 사람이 부모·조부모 명의를 빌려 가입하면 비과세가 부인되고 세금이 추징됩니다. 대상 요건은 실제 가입자가 충족해야 합니다.
• 한도 초과 관리: 전 금융기관 합산 5,000만원을 넘기면 초과분은 비과세 대상에서 제외됩니다. 신규 가입 시 기존 가입액을 확인하세요.
• 신규가입 기한: 비과세종합저축은 조특법 부칙에 따라 정해진 기한까지만 신규가입이 가능합니다. 일몰 시한은 개정으로 바뀔 수 있으므로 가입 전 확인이 필요합니다.
• 대상 증빙 준비: 장애인등록증, 기초연금·기초생활수급 증명 등 자격 서류를 갖춰야 가입이 됩니다. 서류가 없으면 대상이어도 가입이 지연될 수 있습니다.

⚠️ 다만 제도의 신규가입 요건과 일몰 시한은 세법 개정으로 자주 조정됩니다. 가입 시점의 정확한 요건은 반드시 은행 등 금융회사와 국세청에서 확인하세요.