맞벌이 부부 연말정산
— 공제 배분으로 수백만원 절세하는 법

사례 1. 부모 부양 (인적공제 150만원)

상황: 부부가 함께 부모를 부양하고 있음
남편 조건: 과세표준 5,000만원 (세율 15%, 누진공제 126만)
아내 조건: 과세표준 2,500만원 (세율 6%)

배분 A — 남편이 인적공제 150만원 받음
절세액 = 150만원 × 15% = 22.5만원

배분 B — 아내가 인적공제 150만원 받음
절세액 = 150만원 × 6% = 9만원

결론: 배분 A가 B보다 13.5만원 더 절세. 한계세율이 높은 남편이 받는 것이 유리.

사례 2. 의료비 지출 (세액공제 3% 기준)

상황: 부부가 함께 의료비 300만원 지출. 누가 영수증을 받을지 선택 가능
남편 조건: 총급여 6,000만원 (3% = 180만원)
아내 조건: 총급여 3,000만원 (3% = 90만원)

배분 A — 남편 명의 의료비 300만원
공제 대상액 = 300만원 - 180만원 = 120만원
세액공제 = 120만원 × 15% = 18만원 (예상)

배분 B — 아내 명의 의료비 300만원
공제 대상액 = 300만원 - 90만원 = 210만원
세액공제 = 210만원 × 15% = 31.5만원 (예상)

결론: 배분 B가 A보다 13.5만원 더 공제. 3% 기준이 낮은 아내가 받는 것이 유리.

사례 3. 신용카드 소득공제 (25% 기준)

상황: 부부가 함께 신용카드 1,500만원 사용. 누가 카드를 더 쓸지 선택 가능
남편: 총급여 6,000만원 (25% = 1,500만원)
아내: 총급여 3,000만원 (25% = 750만원)

배분 A — 남편 카드 1,500만원
공제 대상액 = 1,500만원 - 1,500만원 = 0원 (기준 딱 맞음)
소득공제 = 0원

배분 B — 아내 카드 1,500만원
공제 대상액 = 1,500만원 - 750만원 = 750만원
절세효과 ≈ 소득공제 750만원 × 한계세율 15% = 약 112.5만원 (15% 구간 가정)

결론: 배분 B가 배분 A보다 112.5만원 더 공제. 25% 기준이 낮은 아내가 카드를 더 많이 쓰는 것이 유리.

Step 1. 홈택스 접속 후 "간편한 연말정산" 또는 "환급액 미리보기"

홈택스의 연말정산 섹션에서 "간편한 연말정산"이라는 코너를 찾습니다. 혹은 "환급액 미리보기"에서 직접 입력할 수도 있습니다.

Step 2. 본인 정보 및 공제 입력

· 총급여, 4대보험료 입력
· 부양가족: "배우자"를 선택하고, 부양가족 공제를 **남편이 받는다고 가정**
· 의료비, 신용카드 사용액 등 입력
· 환급액(또는 납부액) 확인

Step 3. 배분 B 시뮬: "배우자가 부양가족 공제를 받는다"로 변경 후 재계산

· 같은 방식으로 **아내가 부양가족 공제를 받는다고 가정**하고 입력
· 환급액(또는 납부액) 재확인
· 결과 비교: 환급액이 더 많은(또는 납부액이 더 적은) 배분 선택

1. 연금계좌 활용 (각자독립)

개인retirement계좌(IRP) 또는 퇴직연금 가입자라면, 각자 **한 해 600만원까지** 추가 납입으로 세액공제를 받을 수 있습니다(소득세법 §50의2). 배분이 필요 없으므로, 소득이 낮은 배우자도 독립적으로 절세할 수 있습니다.

2. 기부금 공제 (각자독립)

법정기부금(적십자, 종교단체 등), 지정기부금에 대해 각자 기부 금액의 일부를 세액공제 받을 수 있습니다(소득세법 §34 등). 소득이 낮은 배우자가 기부하면 기부액에 대한 세액공제율은 동일하지만, 최종 환급액 계산에서 이득이 될 수 있습니다.

3. 보험료 공제 (각자독립)

주택담보대출이자, 보험료(건강보험, 고용보험 등)는 각자 납입 금액에 대해 공제받습니다. 배분 대상이 아니므로, 최대한 많이 납입한 배우자가 모두 공제받으면 됩니다.